Россиянам объяснили, как законно снизить налог на доходы по вкладам

Россияне могут законно уменьшить налог на проценты по банковским вкладам, если учитывать необлагаемый минимум и правильно распределять сбережения между членами семьи. При этом открытие нескольких депозитов в разных банках на одного человека не поможет сократить налоговые выплаты.

По словам эксперта, налогом облагается не вся сумма сбережений и даже не весь полученный процентный доход. Для расчёта предусмотрен необлагаемый минимум, который зависит от ключевой ставки Банка России.

Его определяют по формуле: один миллион рублей умножают на максимальное значение ключевой ставки ЦБ, действовавшей на первое число каждого месяца календарного года. В 2025 году максимальный показатель составлял 21%, поэтому необлагаемый процентный доход за этот период равен 210 тысячам рублей.

Таким образом, если совокупный доход человека по банковским вкладам за 2025 год не превысил 210 тысяч рублей, налог с этих процентов платить не потребуется. При превышении установленного порога налог рассчитывается с разницы.

Один из законных способов уменьшить налоговую нагрузку, по словам Хаминского, заключается в распределении вкладов между родственниками. Например, если сбережения размещены на счетах обоих супругов, процентный доход каждого из них учитывается отдельно. Соответственно, необлагаемый минимум применяется к каждому налогоплательщику.

Имеют значение также срок вклада и порядок выплаты процентов. Для долгосрочных депозитов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце договора предусмотрен особый механизм расчёта. Неиспользованная часть необлагаемого минимума за годы начисления процентов при соблюдении установленных условий может уменьшить налогооблагаемый доход в последующих периодах.

Кроме того, налог не взимается с процентов по рублёвым счетам, если ставка по ним в течение всего налогового периода не превышала 1% годовых. Освобождены от налогообложения и проценты по счетам эскроу.

Вместе с тем юрист предупредил, что распределять деньги между несколькими банками ради снижения налога бессмысленно. Налоговая база рассчитывается по совокупному процентному доходу одного человека, независимо от количества открытых им вкладов.