Steuern von Einzelpersonen: Zahlungsbedingungen, was und bis zu welchem Datum zu zahlen

Welche Steuern zahlen Einzelpersonen

Alle von Einzelpersonen gezahlten Steuern können in drei Hauptgruppen unterteilt werden.

1. Einkommensteuer

Die persönliche Einkommensteuer (ITF) ist die Hauptart der direkten Steuern. Berechnet als Prozentsatz des Gesamteinkommens von Einzelpersonen abzüglich der dokumentierten Ausgaben. Die Regeln für die Berechnung und Zahlung der Einkommensteuer sind in Kapitel 23 des russischen Steuergesetzbuches verankert.

In der Regel wird die Einkommensteuer von Steuerpflichtigen, beispielsweise Arbeitgebern, gezahlt, aber in einigen Fällen werden die Einkommenserklärung und die Verpflichtung zur Zahlung der Steuer den Bürgern selbst auferlegt.

Direktzahler der Einkommensteuer sind die folgenden Kategorien von Einzelpersonen:

personen, die in Russland steuerlich ansässig sind (die sich in den nächsten 12 aufeinander folgenden Monaten tatsächlich mindestens 183 Kalendertage in Russland aufhalten); Personen, die nicht in Russland steuerlich ansässig sind, im Falle eines Einkommens in Russland.

Seit 2025 hat Russland eine progressive Skala der persönlichen Einkommensteuersätze. Die spezifische Rate hängt von der Art des Einkommens und der Höhe des jährlichen Einkommens ab. Für Einwohner Russlands sieht die Grundskala so aus:

13% - für einen teil des einkommens bis zu 2,4 millionen pro jahr; 15% - über 2,4 millionen bis .5 millionen; 18% - über .5 millionen bis .20 millionen; 20% - über .20 millionen bis .50 millionen; 22% - über .50 millionen.

2. Vermögenssteuern

Grundsteuern von Einzelpersonen sind eine Gruppe von obligatorischen Zahlungen, die die Bürger für das Eigentum an bestimmten Immobilien an den Staat zahlen. Die Regeln für die Berechnung und Zahlung der Grundsteuer sind in Kapitel 32 des Steuergesetzbuches festgelegt.

Diese Kategorie umfasst drei Steuern:

Grundsteuer natürlicher Personen. Es wird von den Eigentümern von Immobilien bezahlt: Wohnhäuser, Wohnungen, Zimmer, Garagen, Parkplätze, unfertige Bauobjekte und andere Gebäude und Strukturen. Grundsteuer. Es muss von Landbesitzern bezahlt werden. Transportsteuer. Es wird von den Besitzern von Autos und anderen Fahrzeugen bezahlt, die auf ihnen registriert sind.

3. Berufstätige Einkommensteuer (MwSt.)

Berufseinkommen Die Steuer ist ein spezielles Steuersystem für Selbständige und Einzelunternehmer, die unabhängig und ohne Arbeitnehmer arbeiten.

Es ist seit 2019 in Russland im Rahmen des Experiments tätig, das bis zum 31. Dezember 2028 verlängert wurde. Sie wird durch das Bundesgesetz Nr. 422-FZ vom 27. November 2018 „Über die Durchführung eines Experiments zur Einführung eines speziellen Steuersystems „Steuer auf Berufseinkommen“ und Artikel 18 des Steuergesetzbuches geregelt, der sich mit besonderen Steuerregelungen befasst.“.

Die Rate hängt von der Art des Kunden ab:

4% bei der Arbeit mit Einzelpersonen; 6% - mit juristischen Personen und IP.

Wenn das Einkommen für das Jahr 2, 4 Millionen übersteigt, geht das Recht zur Anwendung des NAP verloren, und Sie müssen zu einem anderen Steuerregime wechseln.

Steuerkalender des Einzelnen: Welche Steuern müssen gezahlt werden

30. April – Einreichung einer Erklärung 3-NDFL

Einkommensteuer in einigen Fällen zurückbehalten, wenn Einkommen an Bürger Steueragenten zahlen. Zum Beispiel hält der Arbeitgeber in der Regel persönliche Einkommenssteuer aus dem Gehalt, ein russischer Broker aus Operationen auf einem Brokerage-Konto. Informationen über die einbehaltene Steuer kann eine Person in seinem persönlichen Finanzamt sehen. Aber Sie müssen sich über ein Einkommen informieren: zum Beispiel von der Vermietung von Wohnraum an eine andere Person, ohne eine Steuer auf das Berufseinkommen (NPT) zu erheben, den Verkauf von Immobilien oder einen Anteil am Unternehmen, wenn es keine Befreiung von der Erklärung gibt, sowie vom Verkauf von Kryptowährung , sagte Elena Krasnoperova, eine Expertin der Association for the Development of Financial Literacy, der Gründerin von Nalogika.

Die Bürger müssen den Steuerbetrag unabhängig berechnen und der Steuerbehörde eine Erklärung zur Einkommensteuer auf dem Formular 3-NDFL vorlegen. Für Einkommen, die Sie im Jahr 2026 erhalten, müssen Sie also spätestens am 30. April 2027 eine 3-NDFL-Erklärung einreichen und die Steuer spätestens am 15. Juli zahlen.

Um einen persönlichen Einkommensteuerabzug zu erhalten, kann die Erklärung jederzeit während des ganzen Jahres eingereicht werden. Gleichzeitig ist ein Steuerpflichtiger, der sowohl erklärungspflichtige Einnahmen als auch das Recht auf Steuerabzüge in einer Steuererklärung erklärt hat, verpflichtet, eine solche Erklärung innerhalb der vorgeschriebenen Frist einzureichen - spätestens am 30. April.

Sie können eine Erklärung ausfüllen und einreichen durch:

service "Persönliches Konto des Steuerzahlers für Einzelpersonen"; das Programm "Erklärung"; in Papierform persönlich, per Post oder MFC.

Es ist nicht erforderlich, eine 3-NDFL-Erklärung vorzulegen, wenn die Steuer auf der Grundlage eines Steuerbescheids gezahlt wird.

15. Juli – Zahlung der Einkommensteuer auf die Erklärung von 3-NDFL

Der 15. Juli ist der letzte Tag für die rechtzeitige Zahlung der Einkommensteuer, die von den Steuerzahlern in der Erklärung auf Formular 3-NDFL für das Vorjahr berechnet und widerspiegelt wird.

Die Steuer wird unabhängig, d.h. ohne Ankündigung der Steuerbehörde, durch Einzahlung des Betrags auf ein einziges Steuerkonto (ENS) gezahlt. Sie können die Zahlung in mehrere Teile aufteilen, müssen jedoch spätestens bis zum Stichtag bezahlen. Es kann in den Diensten des Bundessteuerdienstes "Persönliches Konto des Steuerzahlers für Einzelpersonen" und "Zahlung von Steuern und Abgaben" sowie durch "Staatsdienste", eine Bank oder Zweigstellen von "Mail of Russia" bezahlt werden.

Im Falle einer verspäteten Steuerzahlung ab dem 16. Juli werden Strafen auf der Grundlage des Refinanzierungssatzes 1/300 der Zentralbank für jeden überfälligen Tag der Zahlung der Einkommensteuer erhoben.

1. november – frist für den erhalt des steuerbescheids

Ein Steuerbescheid ist ein Dokument der Steuerbehörde, das Ihnen mitteilt, welche Steuern für welchen Zeitraum, in welchem Betrag und bis zu welchem Datum zu zahlen sind.

Ab dem 1. August 2026 werden Benachrichtigungen elektronisch an alle Benutzer des Portals für staatliche Dienstleistungen gesendet, mit Ausnahme der Steuerzahler, die Benachrichtigungen an die Steuerbehörden über die Beendigung des Erhalts von Dokumenten über das Portal für staatliche Dienstleistungen gesendet haben.

Die Mitteilung enthält folgende Angaben:

steuerobjekte; Steuerbemessungsgrundlage; Steuersätze; zu zahlender Betrag; Zahlungsfrist der Steuern; Details für die Zahlung der Steuern durch einmalige Steuerzahlung (UNP) - QR-Code, Barcode, ID, Bankverbindung.

Wenn der Steuerbescheid nicht in elektronischer Form über das persönliche Konto des Steuerzahlers für Einzelpersonen oder das Portal "Öffentliche Dienste" übermittelt werden kann, wird er per Einschreiben gesendet. Sowie der Steuerzahler hat das Recht, einen Steuerbescheid auf Papier in jeder Steuerbehörde oder in der MFC auf der Grundlage eines Antrags zu erhalten.

Die Benachrichtigung erfolgt spätestens 30 Tage vor dem Fälligkeitsdatum - 1. Dezember. Im Jahr 2026 berichtete der Federal Tax Service, dass bis zum 10. Oktober 69,9 Millionen Steuerbescheide auf dem persönlichen Konto der Steuerzahler, auf dem persönlichen Konto der staatlichen Dienste oder per Einschreiben gesendet wurden, wenn die Steuerzahler keinen Zugang zu diesen Diensten haben.

1. Dezember – Zahlung von Grundsteuern und Einkommensteuer

1. Dezember, die Frist für die Zahlung von Grundsteuern und Einkommensteuer auf dem Steuerbescheid.

In der Regel enthält die Mitteilung Informationen über Steuern für das Vorjahr:

transport, Land, Eigentum von Einzelpersonen, Einkommensteuer.

Die persönliche Einkommensteuer wird in der Mitteilung angegeben, zum Beispiel, wenn Einkommen in Form von Zinsen auf Einlagen erhalten wird, die Steuer nicht zuvor vom Steueragenten einbehalten wurde, Einkommen in Form von Gewinnen aus der Teilnahme am Glücksspiel erhalten wird.

Sie können Steuern auf unterschiedliche Weise zahlen:

durch die "Öffentlichen Dienste"; im persönlichen Konto des Steuerzahlers; in der mobilen Anwendung der Bank unter Verwendung des QR-Codes aus der Benachrichtigung; in der Bank gemäß den Details.

28. Tag eines jeden Monats - Zahlung des NAP für Selbständige

Selbstständige müssen eine monatliche Berufseinkommensteuer (MwSt.) zahlen. Der Steuerbetrag erscheint im Anhang "Meine Steuer" spätestens am 12. Tag und die gesamte Zahlungsfrist spätestens am 28. Tag des nächsten Monats. An einem Wochenende oder Feiertag wird die Frist auf den nächsten Arbeitstag verschoben.

Die erste Zahlung nach der Registrierung erfolgt später: Bei der Registrierung im Oktober wird die Steuer für Oktober und November im Dezember bezahlt. Accrual bis zu с100 inklusive auf die nächste Steuerperiode übertragen, sagte Krasnoperova. Die Steuer wird aus dem Einkommen berechnet, nicht aus dem Gewinn: Die Ausgaben reduzieren sie nicht. Ein einziger Abzug von 10 Tausend ist vorgesehen: Bis es ausgegeben wird, werden 3% bzw. 4% tatsächlich bezahlt. Dies ist keine Zahlung auf die Karte, sondern eine automatische Steuersenkung, fügte der Experte hinzu.

Wenn Sie die Zahlung für Dienstleistungen erhalten, muss ein Selbständiger unabhängig einen Scheck durch den My Tax-Antrag bilden. Gleichzeitig muss der Steuerbetrag nicht von selbst betrachtet werden, er wird von der Steuerbehörde festgelegt - dieser Prozess ist automatisiert. Informationen zu Steuern und Zahlung spiegeln sich in der mobilen Anwendung „Meine Steuer im Tab „Steuern und in der Webversion der mobilen Anwendung im Tab „Akkumulationen wider.

"Um Zahlungen nicht zu verpassen, können Sie die Karte verknüpfen und Autopayment separat aktivieren." Ich rate Ihnen zu überprüfen, ob die Abschreibung abgelaufen ist. Wenn es keine neuen Einkommen gibt, wird der neue NAP nicht angesammelt, aber die alten Schulden bleiben, fügte Krasnoperova hinzu

Darüber hinaus kann Selbstständigkeit mit einem Arbeitsvertrag kombiniert werden. Aber die Zahlung für Dienstleistungen vom derzeitigen Arbeitgeber oder ehemaligen, wenn nach der Entlassung nicht zwei Jahre vergangen ist, ist es unmöglich, den NAP zu besteuern, fuhr Krasnoperova fort. Gehälter, Zinsen auf Einlagen und der Verkauf von persönlichem Eigentum sind ebenfalls nicht im NAP enthalten; sie unterliegen separaten Einkommensteuervorschriften. Persönliche Steuern auf Eigentum, Land und Transport werden beibehalten, wenn es keine Befreiung oder Vorteile gibt, erklärte sie.

Was passiert, wenn Sie keine Steuern pünktlich zahlen

Ab dem 1. November 2025, die unbestreitbare Schulden der Bürger ohne den Status von IP, kann der Bundessteuerdienst außergerichtlich, auch von Bankkonten, nach den gesetzlich vorgesehenen Verfahren erholen, so ist es wichtig, Benachrichtigungen und Vergleiche mit der Steuer zu überwachen, warnte der Experte Krasnoperova.

Bei Verzögerung werden tägliche Strafen berechnet: für eine Einzelperson 1/300 des aktuellen Schlüsselsatzes. Das heißt, wenn heute der Zentralbanksatz 14% beträgt, dann kostet das Vorhandensein von Steuerschulden den Steuerzahler 17,04% pro Jahr , fügte sie hinzu.

"Wenn es nicht möglich ist, die Rückstellungen vor dem Fälligkeitsdatum zu bearbeiten, empfehle ich, wenn finanziell möglich, das einzige Steuerkonto unter Berücksichtigung anderer Verpflichtungen mit dem erforderlichen Betrag aufzufüllen und dies weiterhin herauszufinden." Die Zahlung beraubt nicht das Recht, die Berechnung anzufechten. Das Gesetz ist jedoch nicht verpflichtet, den strittigen Betrag im Voraus zu zahlen: Nach dem vorgeschriebenen Verfahren kann ein Antrag auf Neuberechnung oder eine Beschwerde eingereicht werden, und der strittige Betrag ist für die Dauer des Streitfalls vom Saldo des ENC ausgeschlossen. Unbestrittene Gebühren sollten pünktlich bezahlt werden, fuhr der ARF-Experte fort.

Laut Krasnoperova besteht der zuverlässigste Ansatz darin, Steuerausgaben im Voraus zu planen: zukünftige Zahlungen zu bewerten und einen Teil des Einkommens für sie im Laufe des Jahres beiseite zu legen. "Eine solche Steuerplanung hilft, unerwartete Belastungen, Strafen und die Notwendigkeit zu vermeiden, in letzter Minute eine Begnadigung zu suchen", riet sie.

Ist es möglich, Steuern in Raten zu zahlen oder einen Aufschub zu erhalten

Ja, es gibt eine Möglichkeit. Artikel 64 des Abgabengesetzbuches sieht einen Aufschub von bis zu einem Jahr und Raten von bis zu drei Jahren vor: Bei einem Aufschub zahlen sie später in einem Betrag, wenn Raten planmäßig gezahlt werden. Dies ist jedoch ein separates Verfahren und nicht die Möglichkeit, die Zahlung unabhängig zu überweisen, sagte Krasnoperova.

"Die natürliche Person muss die gesetzlich vorgesehene Grundlage bestätigen: zum Beispiel eine Immobilienposition, die eine Pauschalzahlung ausschließt und zeigt, dass eine spätere Zahlung möglich ist." In der Regel ist eine Sicherheit erforderlich: Sicherheit, Bürgschaft oder Bankgarantie. Der Aufschub oder die Ratenzahlung ist nach Inkrafttreten der Entscheidung der bevollmächtigten Stelle gültig. Die Erklärung selbst verschiebt die Zahlungsfrist nicht und die Anhäufung von Strafen hört nicht auf, erklärte Krasnoperova.

Laut dem Experten der ARFG gibt es keine automatische Abschreibung von Steuerschulden in drei Jahren. "Das Gesetz legt die Bedingungen für die Beitreibung fest, aber um die Schulden als hoffnungslos anzuerkennen und abzuschreiben, sind Gründe nach Artikel 59 des Steuergesetzbuches erforderlich, zum Beispiel eine entsprechende gerichtliche Handlung", fügte sie hinzu.

Andrey Lokis, Special Adviser der Pen & Paper Bar, listete die Fälle auf, in denen eine Verzögerung oder Ratenzahlung gewährt werden kann:

das Individuum erlitt Schäden infolge einer Naturkatastrophe, einer technologischen Katastrophe. Auf dieser Grundlage werden für den Zeitraum des Aufschubs oder der Ratenzahlung keine Zinsen angefallen; bei einmaliger Steuerzahlung drohen Anzeichen einer Insolvenz (Konkurs). Auf dieser Grundlage werden Zinsen für den Zeitraum des Aufschubs oder der Raten auf der Grundlage eines Satzes von 1/2 des Schlüsselsatzes der Bank von Russland, der für den Zeitraum des Aufschubs oder der Raten in Kraft war, aufgelaufen; Die Eigentumsposition einer Person (ausgenommen Immobilien, die nicht zurückgefordert werden können) schließt die Möglichkeit einer einmaligen Steuerzahlung aus. Auf dieser Grundlage werden auch Zinsen für den Zeitraum der Stundung oder Raten auf der Grundlage eines Satzes von 1/2 des Schlüsselsatzes der Bank von Russland aufgelaufen, der für den Zeitraum der Stundung oder Raten in Kraft war; eine einmalige Zahlung des Steuerbetrags nach den Ergebnissen einer Steuerprüfung ist unmöglich. Eine Änderung der Steuerlaufzeit ist nur in Form von Raten möglich. Die Zinsen werden auf der Grundlage des Zinssatzes berechnet, der dem Schlüsselsatz der Bank von Russland entspricht, der während des Zeitraums der Ratenzahlung in Kraft war.

Laut Lokis wird keine Stundung oder Ratenzahlung gewährt, insbesondere wenn:

ein Strafverfahren gegen den Steuerpflichtigen wegen eines Verbrechens im Zusammenhang mit einem Verstoß gegen die Steuer- und Gebührengesetzgebung eingeleitet wurde; der Steuerpflichtige wird Russland zum ständigen Aufenthalt verlassen; Insolvenzverfahren gegen den Einzelnen eingeleitet wurden; der Fall (die Fälle) zu einer Steuerstraftat und die Höhe der Rückstände, deren Nichtzahlung die Grundlage für eine solche Prüfung war, und (oder) die Höhe der Geldbuße, die im Steuergesetzbuch für eine solche Straftat vorgesehen ist, übersteigt 10% des Betrags, der im Antrag auf Bereitstellung einer Steuerstraftat oder -aufschub in 100 Tausend Fällen angegeben ist, und auch in den aufgeführten Fällen.

Die Hauptsache über Steuern von natürlichen Personen

Alle Steuern von Einzelpersonen können in drei Gruppen unterteilt werden: persönliche Einkommensteuer (vom Einkommen), Grundsteuer (Steuer auf Grund, Land, Transport) und NPD (Steuer auf berufliches Einkommen für Selbständige). 30. April – Einreichung einer 3-NDFL-Erklärung für das Vorjahr (für Einnahmen, die unabhängig erklärt werden müssen). Um Abzüge zu erhalten, gilt diese Frist nicht - die Erklärung kann während des ganzen Jahres eingereicht werden. 15. Juli – Zahlung der Einkommensteuer auf die Erklärung von 3-NDFL. Ab dem 16. Juli werden Strafen erhoben (1/300 Key Rate für jeden Tag). Der 1. November ist die Frist für den Erhalt des Steuerbescheids. Ab dem 1. August 2026 werden Benachrichtigungen elektronisch an alle Nutzer der öffentlichen Dienste gesendet, es sei denn, es wird eine Ablehnung eingereicht. 1. Dezember – Zahlung von Grundsteuern und Einkommenssteuer bei Benachrichtigung. 28. Tag eines jeden Monats – Zahlung des NAP für Selbständige (der Betrag erscheint im Anhang „Meine Steuer bis zum 12.). Ab dem 1. November 2025 kann der Bundessteuerdienst unbestreitbare Schulden von Einzelpersonen ohne den Status einzelner Unternehmer außergerichtlich einziehen, auch von Bankkonten. Bei Verspätungen werden tägliche Strafen erhoben - 1/300 des Schlüsselsatzes (bei einer Rate von 14% sind es etwa 17% pro Jahr). Artikel 64 der Abgabenordnung sieht eine Verzögerung von bis zu einem Jahr und Raten von bis zu drei Jahren vor, jedoch handelt es sich um ein separates Verfahren mit Bestätigung der Gründe und Sicherheiten (Verpfändung, Bürgschaft, Bankbürgschaft).