Налог на «роскошь» и льготы за права: как белорусы платят за недвижимость, землю и авто в 2026 году

В Беларуси с 2024 года успешно действует единый имущественный платеж, объединивший транспортный, земельный налоги и налог на недвижимость. Как рассчитываются их суммы и за какие объекты придется заплатить в десятикратном размере, рассказал заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Денис Терешков. Подробности — в материале корреспондента агентства «Минск-Новости».

Фото magnific.com

— Ранее гражданам приходилось оплачивать несколько сумм по разным реквизитам, что нередко приводило к определенной путанице. На сегодняшний день все они сведены в единый имущественный платеж, который белорусам необходимо уплатить не позднее 16 ноября, — пояснил Денис Терешков.

Извещения об уплате имущественных налогов в нынешнем году получили чуть более 3,6 млн белорусов. Половина из них — порядка 1,8 млн человек — уже перечислили необходимые средства на реквизиты налоговых органов по месту регистрации. Сделать это можно через личный кабинет плательщика на сайте Министерства по налогам и сборам либо через ЕРИП.

Ставка на метры

Налог на недвижимость уплачивается в отношении капитальных строений, зданий и сооружений, которые принадлежат гражданам на правах собственности, получены по наследству или в лизинг. Сюда входят квартиры, жилые дома, дачи, гаражи, машиноместа и коммерческая недвижимость.

Налоговые органы рассчитывают сумму самостоятельно, исходя из площади объекта, расчетной стоимости одного квадратного метра и базовой ставки (как правило, это 0,1 %). Так, расчетная стоимость квадратного метра квартиры в Минске — около 1 000 BYN. Таким образом, налог за квартиру площадью 50 кв. м в столице составит порядка 50 BYN. В областных центрах эта сумма будет ниже — около 42,5 BYN, в крупных населенных пунктах — чуть более 37 BYN, в иных — 28 BYN.

— Местные органы представительной власти (Советы депутатов) могут увеличивать ставку, предусмотренную Налоговым кодексом, но не более чем в два раза. Однако есть исключение: повышенная ставка будет применяться в отношении всех объектов недвижимости, кроме квартир, — уточнил спикер.

При этом законодательством предусмотрен обширный список льгот. Пенсионеры, инвалиды I и II группы, несовершеннолетние и военнослужащие срочной службы освобождаются от уплаты налога за одну квартиру, один жилой дом, все гаражи, дачи и машиноместа. Если у льготника две квартиры или дома, он освобождается от налога за более дорогой объект. Для многодетных семей правила еще мягче.

— Они полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость в отношении всех квартир, домов, незавершенных капитальных строений, садовых домиков, дач, гаражей и машиномест, — подчеркнул Д. Терешков.

Отдельно регулируется коммерческая недвижимость. Если площадь объекта не превышает 200 кв. м, применяется базовая стоимость, если он занимает от 200 до 400 кв. м, то сумма налога увеличивается в два раза, а если превышает 400 кв. м — в три раза.

Плата за бездействие

Земельный налог уплачивается за участки, предоставленные в собственность, пожизненное наследуемое владение или пользование. Базовая ставка также составляет 0,1 % от кадастровой стоимости.

Льготы по земельному налогу схожи с условиями для недвижимости. Многодетные семьи полностью освобождаются от уплаты налога за все участки, предоставленные для строительства жилого дома. Остальные льготники — только за один. За землю под садоводство, дачное строительство, гаражи, огородничество и другие некоммерческие цели льготники не платят вне зависимости от количества участков.

— Подчеркну, что за самовольно занятые земельные участки налог на землю тоже необходимо будет уплатить. Причем права на льготы в отношении данных земельных участков нет ни у кого — налог уплачивается в общем порядке, — предупредил представитель Министерства по налогам и сборам.

Есть еще один нюанс. С 2024 года гражданам, которым предоставили землю для строительства жилого дома или дачи и которые в течение трех лет не построили и не зарегистрировали на ней эти объекты, земельный налог на участок начисляется в повышенном трехкратном размере.

Налог на «роскошь»

Транспортный налог уплачивается за средства, зарегистрированные в ГАИ, при этом автомобили, выпущенные до 1991 года, объектами налогообложения не признаются.

Стопроцентная льгота предоставляется, если автомобиль находится в угоне, принадлежит военнослужащему срочной или альтернативной службы, либо специально оборудован для использования инвалидами. В остальных случаях пенсионеры, ветераны, инвалиды I и II группы, а также многодетные получают скидку 50 % (инвалиды III группы — 25 %). Но есть обязательное условие.

— Льгота предоставляется при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории, — акцентировал внимание Д. Терешков.

Отдельно регулируется налогообложение транспортных средств повышенной комфортности. Перечень таких машин утвержден постановлением Совмина от 20 марта 2024 года № 194 и включает модели 17 марок (Ferrari, Bentley, Rolls-Royce, Maserati, McLaren, Aston Martin, Porsche, Aurus и другие). Налог за них начисляется в десятикратном размере. При этом наличие машины в списке не лишает владельца права на льготу. К примеру, если пенсионер владеет таким авто, ему рассчитают десятикратный налог, но понизят его на 50 %.

Из последних нововведений спикер отметил расширение перечня. В текущем году в список транспортных средств повышенной комфортности добавили мотоциклы с объемом двигателя 800 куб. см и более. При оплате за них в следующем году налог будет исчисляться в повышенном пятикратном размере.

Фото Depositphotos

Сроки и нюансы начисления

Налоги на имущество граждане уплачивают в текущем году за истекший календарный год. То есть, если в 2025 году было зарегистрировано право собственности, гражданин признается плательщиком налога за этот объект при оплате в 2026 году. Льготы работают по тому же принципу: если право на льготу появилось в 2026-м, учитываться оно будет при оплате в 2027-м.

По общему правилу налог исчисляется с первого числа следующего месяца после возникновения права собственности. Льготы предоставляются с первого числа месяца, в котором возникло право.

— То есть пенсионер, например, достиг общеустановленного пенсионного возраста 15 октября, то и льгота ему будет предоставлена уже с 1 октября. Прекращаться льгота будет также с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором было утрачено право на льготу, — уточнил Д. Терешков.

Он добавил, что с 2026 года правила взыскания долгов по единому имущественному платежу изменились. Если раньше неуплата этого налога квалифицировалась как административное правонарушение и грозила штрафом, то теперь эта норма исключена из Кодекса об административных правонарушениях. Вместо нее вступает в силу Налоговый кодекс: за долги по имущественным налогам теперь начисляется специальная налоговая санкция.

Если к началу следующего года у гражданина останется задолженность по имущественным налогам, превышающая одну базовую величину, к сумме налога за следующий год автоматически добавят 15 % от этого долга. Например, если в уходящем году вы недоплатили 100 BYN, то в следующем году эта сумма увеличится еще на 15 BYN. Чтобы избежать таких переплат, налоговые органы рекомендуют погасить все долги своевременно.